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A conciliação bancária é a conferência entre o extrato do banco e os lançamentos do seu controle financeiro. Para fazer, compare cada entrada e saída do extrato com o que foi lançado, encontre as diferenças, corrija o que estiver errado e confira se o saldo do controle bate com o saldo do banco no mesmo dia.
Para que serve a conciliação bancária?
Sem conciliação, o controle financeiro vai se afastando da realidade: uma tarifa que ninguém lançou, uma venda registrada duas vezes, um pagamento lançado com o valor errado. No fim do mês, o saldo da planilha não bate com o do banco e ninguém sabe por quê.
Com a conciliação feita com frequência, você:
- confia nos relatórios, porque eles partem de números conferidos;
- encontra cobranças indevidas, como tarifas e taxas que você não contratou;
- descobre falhas de registro enquanto ainda é fácil lembrar o que aconteceu;
- confere os repasses da maquininha de cartão e dos boletos.
Como fazer a conciliação bancária, passo a passo
- Escolha o período e a conta. Faça uma conta bancária por vez e, de preferência, uma semana ou um mês por vez.
- Baixe o extrato. A maioria dos bancos exporta o extrato em Excel, CSV ou OFX.
- Confira o saldo inicial. O saldo do controle no primeiro dia precisa ser igual ao do extrato. Se não for, a diferença vem de um período anterior.
- Compare as entradas e as saídas. Para cada linha do extrato, encontre o lançamento correspondente com a mesma data e o mesmo valor. Marque o que bateu.
- Liste o que sobrou. Ficam duas listas: o que está no extrato e não foi lançado, e o que foi lançado e não aparece no extrato.
- Corrija. Lance o que faltou (tarifas, juros, taxas), corrija valores e datas, e exclua o que foi lançado em dobro.
- Confira o saldo final. Depois dos ajustes, o saldo do controle deve ser igual ao do extrato no último dia.
Quais diferenças são mais comuns?
| Diferença | O que fazer |
|---|---|
| Tarifas bancárias e juros | Lançar como despesa financeira |
| Taxas da maquininha | Lançar a taxa ou registrar a venda pelo valor líquido |
| Data diferente | Usar a data em que o dinheiro entrou ou saiu da conta |
| Lançamento em duplicidade | Excluir o lançamento repetido |
| Pagamento ainda não compensado | Aguardar, mas anotar para conferir no próximo período |
| Transferência entre contas | Lançar como transferência, não como receita ou despesa |
As taxas de cartão são uma das maiores fontes de diferença. Veja como calcular e controlar as taxas da maquininha.
Como fazer a conciliação no Excel?
Cole o extrato em uma aba, com a data na coluna A e o valor na coluna B. Na aba de lançamentos, deixe a data na coluna A e o valor na coluna C. Na coluna C do extrato, use esta fórmula para saber se cada linha tem um lançamento igual:
=SE(CONT.SES(Lancamentos!A:A;A2;Lancamentos!C:C;B2)>0;"OK";"Falta lançar")
Faça o mesmo na aba de lançamentos, procurando no extrato. O que não for “OK” é a sua lista de diferenças. Em inglês, as funções são IF e COUNTIFS.
Se o banco lança vários valores iguais no mesmo dia, confira esses casos à mão: a fórmula só diz que existe pelo menos um lançamento igual.
Com que frequência fazer a conciliação?
O ideal é toda semana. Empresas com muitas movimentações conferem todo dia. Uma vez por mês é o mínimo: depois disso, fica difícil lembrar o que era cada lançamento.
Como funciona a conciliação na Planilha de Controle Financeiro?
Na Planilha de Controle Financeiro, cada banco e cada caixa é cadastrado com o seu saldo inicial. Todo lançamento de receita, despesa ou transferência fica ligado a um deles.
O relatório de conciliação mostra o mês escolhido dia a dia: as receitas, as despesas, as transferências e o saldo ao fim de cada dia. Você escolhe o ano, o mês, o caixa ou banco (ou todos) e a visão realizada ou projetada. Ao lado, um resumo mostra o saldo inicial, as receitas, as despesas, as transferências e o resultado do mês.
Com o extrato aberto ao lado, basta comparar o saldo de cada dia. No dia em que os dois deixam de bater, está a diferença a investigar.
Para acompanhar o dinheiro do dia a dia, veja também a planilha de controle de caixa diário e outros modelos de fluxo de caixa.
Perguntas frequentes
Qual a diferença entre conciliação bancária e fluxo de caixa?
O fluxo de caixa organiza as entradas e saídas por período e pode incluir o que está previsto. A conciliação confere se o que foi lançado é igual ao que aconteceu no banco. Uma garante que a outra esteja certa.
Preciso fazer conciliação se tenho só uma conta bancária?
Sim. Mesmo com uma conta, tarifas, taxas e lançamentos esquecidos fazem o saldo do controle se afastar do saldo real.
A conciliação substitui o trabalho do contador?
Não. Ela é uma conferência do seu controle gerencial. O contador faz a conciliação contábil, mas um controle já conciliado facilita o trabalho dele.
O que fazer quando a diferença é pequena e não acho a causa?
Confira primeiro as tarifas e os juros, depois os lançamentos com valores invertidos (por exemplo, 54 no lugar de 45) e por fim as datas. Se não encontrar, lance um ajuste com uma observação e acompanhe no período seguinte.
