Como fazer Planilha de Nível de Capital de Giro

Glossário: Como fazer Planilha de Nível de Capital de Giro

Ter uma planilha de nível de capital de giro é essencial para o sucesso financeiro de qualquer empresa. Essa ferramenta permite que os gestores acompanhem de perto a saúde financeira do negócio, identificando possíveis problemas e tomando decisões estratégicas. Neste glossário, vamos explorar os principais termos relacionados à criação de uma planilha de nível de capital de giro, fornecendo informações relevantes e exemplos práticos.

1. Capital de Giro

O capital de giro é a quantia de dinheiro necessária para manter as operações diárias de uma empresa. Ele é calculado subtraindo-se o passivo circulante do ativo circulante. O capital de giro é essencial para cobrir despesas operacionais, como pagamento de fornecedores e salários dos funcionários.

2. Ativo Circulante

O ativo circulante é composto por todos os recursos financeiros que podem ser convertidos em dinheiro em curto prazo, geralmente até um ano. Isso inclui dinheiro em caixa, contas a receber, estoque e investimentos de curto prazo.

3. Passivo Circulante

O passivo circulante é a soma de todas as obrigações financeiras que devem ser pagas em curto prazo, geralmente até um ano. Isso inclui contas a pagar, empréstimos de curto prazo e impostos a serem pagos.

4. Ciclo Financeiro

O ciclo financeiro é o período de tempo necessário para converter os recursos investidos em estoque em dinheiro novamente. Ele é calculado somando-se o prazo médio de estoque ao prazo médio de recebimento de vendas e subtraindo-se o prazo médio de pagamento a fornecedores.

5. Prazo Médio de Estoque

O prazo médio de estoque é o tempo médio que um produto permanece em estoque antes de ser vendido. Ele é calculado dividindo-se o valor do estoque pelo custo das vendas diárias.

6. Prazo Médio de Recebimento de Vendas

O prazo médio de recebimento de vendas é o tempo médio que uma empresa leva para receber o pagamento de suas vendas. Ele é calculado dividindo-se o valor das contas a receber pelo valor das vendas diárias.

7. Prazo Médio de Pagamento a Fornecedores

O prazo médio de pagamento a fornecedores é o tempo médio que uma empresa leva para pagar suas contas a fornecedores. Ele é calculado dividindo-se o valor das contas a pagar pelo valor das compras diárias.

8. Margem de Segurança

A margem de segurança é a diferença entre o ponto de equilíbrio financeiro de uma empresa e suas vendas reais. Ela indica o quanto as vendas podem diminuir antes que a empresa comece a ter prejuízo.

9. Ponto de Equilíbrio Financeiro

O ponto de equilíbrio financeiro é o momento em que as receitas de uma empresa são iguais aos seus custos e despesas. Nesse ponto, a empresa não tem lucro nem prejuízo.

10. Indicadores Financeiros

Os indicadores financeiros são métricas utilizadas para avaliar a saúde financeira de uma empresa. Alguns exemplos são o índice de liquidez, o índice de endividamento e o retorno sobre o investimento.

11. Exemplo de Planilha de Nível de Capital de Giro

A tabela abaixo apresenta um exemplo de planilha de nível de capital de giro, com informações fictícias para uma empresa de varejo:

12. Exemplo de Ciclo Financeiro

A tabela abaixo apresenta um exemplo de cálculo do ciclo financeiro para a mesma empresa de varejo:

13. Conclusão

A criação de uma planilha de nível de capital de giro é uma tarefa fundamental para qualquer empresa que deseja manter sua saúde financeira. Ao entender os termos e conceitos relacionados a essa ferramenta, os gestores podem tomar decisões mais informadas e estratégicas. Utilize essa glossário como um guia para criar sua própria planilha e otimizar o desempenho financeiro de seu negócio.