Como fazer Planilha de Nível de Capital Circulante Operacional

Glossário: Como fazer Planilha de Nível de Capital Circulante Operacional

Para uma gestão financeira eficiente, é essencial que as empresas tenham controle sobre seu capital circulante operacional. Esse indicador permite avaliar a saúde financeira do negócio, identificando se há recursos suficientes para cobrir as despesas operacionais no curto prazo. Uma maneira eficaz de acompanhar e analisar esse indicador é através da criação de uma planilha de nível de capital circulante operacional. Neste glossário, vamos explorar os principais termos e conceitos relacionados a esse tema.

1. Capital Circulante Operacional (CCO)

O Capital Circulante Operacional é a diferença entre os ativos circulantes (como estoques, contas a receber e caixa) e os passivos circulantes (como contas a pagar e empréstimos de curto prazo). Ele representa o valor líquido disponível para financiar as operações diárias da empresa.

2. Ativos Circulantes

Os ativos circulantes são os recursos de curto prazo que a empresa possui, como estoques, contas a receber, aplicações financeiras e caixa. Eles são convertidos em dinheiro em um período de até um ano.

3. Passivos Circulantes

Os passivos circulantes são as obrigações de curto prazo da empresa, como contas a pagar, empréstimos de curto prazo e impostos a serem pagos. Eles devem ser quitados em até um ano.

4. Ciclo Operacional

O ciclo operacional é o período de tempo necessário para a empresa converter seus estoques em vendas, receber os valores das vendas e pagar seus fornecedores. Ele representa o tempo que os recursos ficam investidos no ciclo produtivo.

5. Ciclo Financeiro

O ciclo financeiro é o período de tempo que a empresa leva para converter seus estoques em vendas e receber os valores das vendas. Ele representa o tempo que os recursos ficam investidos no ciclo operacional, excluindo o prazo de pagamento aos fornecedores.

6. Prazo Médio de Estocagem

O prazo médio de estocagem é o tempo médio que os produtos ficam armazenados no estoque antes de serem vendidos. Ele é calculado dividindo o valor médio do estoque pelo custo das vendas diárias.

7. Prazo Médio de Recebimento

O prazo médio de recebimento é o tempo médio que a empresa leva para receber os valores das vendas. Ele é calculado dividindo o valor médio das contas a receber pelo valor das vendas diárias.

8. Prazo Médio de Pagamento

O prazo médio de pagamento é o tempo médio que a empresa leva para pagar seus fornecedores. Ele é calculado dividindo o valor médio das contas a pagar pelo valor das compras diárias.

9. Nível de Capital Circulante Operacional Ideal

O nível de capital circulante operacional ideal é aquele que permite à empresa honrar seus compromissos de curto prazo sem comprometer sua capacidade de investimento e crescimento. Ele varia de acordo com o setor de atuação e o ciclo de negócio da empresa.

10. Análise do Capital Circulante Operacional

A análise do capital circulante operacional envolve a comparação do CCO atual com o CCO ideal. Essa análise permite identificar se a empresa possui recursos suficientes para financiar suas operações diárias ou se há necessidade de buscar fontes adicionais de financiamento.

11. Exemplo de Planilha de Nível de Capital Circulante Operacional

A tabela abaixo ilustra uma possível estrutura para uma planilha de nível de capital circulante operacional:

12. Análise dos Resultados

Após preencher a planilha com os valores correspondentes, é possível calcular o capital circulante operacional subtraindo os passivos circulantes dos ativos circulantes. No exemplo acima, o CCO seria de R$ 130.000,00 (R$ 170.000,00 – R$ 40.000,00).

13. Acompanhamento e Atualização

É importante acompanhar regularmente o nível de capital circulante operacional e atualizar a planilha conforme as mudanças ocorrem. Isso permite identificar tendências e tomar decisões estratégicas para otimizar a gestão financeira da empresa.

Com a criação de uma planilha de nível de capital circulante operacional, as empresas podem ter uma visão clara de sua saúde financeira e tomar medidas para melhorar sua gestão financeira. Utilize esse glossário como referência para entender os principais termos e conceitos relacionados a esse tema e otimize seu desempenho no Google.